12 сентября 2021 года
Место проведения: садоводческое товарищество СТ «Нива-Ф».
Адрес: 222720, Республика Беларусь, Минская область, Дзержинский район, Демидовичский сельсовет, деревня Буда.
Ревизионная комиссия в составе членов садоводческого товарищества «Нива-Ф», выбранных на очередном собрании 08 мая 2021 года: Теренина Е.В., Сумар Н.В., Лакудас Е.Л.
Ревизионной комиссией проведена ревизия финансово-хозяйственной деятельности садоводческого товарищества «Нива-Ф».
Период проверки: с 01января 2018 по 31 декабря 2020 года.
В проверяемом периоде: председатель правления СТ «Нива-Ф»-Харланов В.Г, казначей – Качура Е.О.
В ходе настоящей ревизии:
— проконтролировано исполнение сметы доходов и расходов;
— проведена сверка поступления денежных средств за электроэнергию и оплаты расходов согласно счетам и актам;
— проведена проверка поступления и расходования членских и целевых взносов;
— проанализирована выдача денежных средств под отчет согласно авансовым отчетам и актам на списание денежных средств;
— проверено поступление и расходование денежных средств СТ «Нива-Ф» в соответствии с предоставленным отчетом за период с 01.01.2018 по 31.12.2020г.
— проверена хозяйственная деятельность за период с 01.01.2018 по 31.12.2020г.
Общие сведения
За 2018 год
Настоящей ревизией установлено следующее:
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2018г. — всего 5 573,70 руб.
Остаток денежных средств по состоянию на 31.12.2018г. — всего 9 902,30 руб.
За проверяемый период доходы СТ «Нива-Ф» складывались из поступлений вступительных, членских и целевых взносов, оплаты за электроэнергию.
Согласно книге доходов и расходов на расчетный счет товарищества
поступило:
за период: 01.01.18-31.12.18гг. – 45 851,95 руб.
в том числе:
— вступительный, паевой и членский взнос – 18 308,94 руб.
— проценты банка – 0,62 руб.;
— целевой взнос на дороги – 6 836,00 руб.;
— целевой взнос на карту и отведение
земель – 488,50 руб.;
— целевой взнос на видеонаблюдение и
шлагбаум – 1 449,50 руб.;
— целевой взнос на пожарный водоем – 1 130,00 руб.;
— возмещение электрификации – 116,50 руб.;
— возмещение электроэнергии – 13 185,58 руб.;
Расходы составили:
за период: 01.01.18-31.12.18гг. – 41 523,35 руб.
в том числе:
— подоходный налог с физических лиц – 1 267,48 руб.;
— ФСЗН – 1 170,01 руб.;
— обязательные страховые взносы – 58,46 руб.;
— заработная плата – 8 385,00 руб.;
— абонентская плата по пакету Минимальный,
др. платежи и комиссии банка – 428,57 руб.
— электроэнергия – 15 469,77 руб.
— вывоз мусора и аренда контейнера – 283,93 руб.
— за подсыпку дороги, доставку материала на подсыпку
и работа техники – 7 122,34 руб.
— аренда зала для проведения собрания – 150,00 руб.
— видео камеры и оборудование – 2 916,37 руб.
— аренда катка, грейдера и самосвала – 3 159,91 руб.
— цементогранулят – 2 308,68 руб.
— гравий – 1 989,12 руб.
— таблички – 358,00 руб.
— корректировка Белгипрозема – 2 070,32 руб.
— хозяйственные нужды – 1 499,09 руб.
— оплата за пользования абон ящиком
РУП «Белпочта» – 8,64 руб.
За 2019 год
Настоящей ревизией установлено следующее:
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2019г. — всего 9 902,30 руб.
Остаток денежных средств по состоянию на 31.12.2019г. — всего 31 769,25 руб.
За проверяемый период доходы СТ «Нива-Ф» складывались из поступлений вступительных, членских и целевых взносов, оплаты за электроэнергию.
Согласно книге доходов и расходов на расчетный счет товарищества
поступило:
за период: 01.01.19-31.12.19гг. – 82 121,95 руб.
в том числе:
— вступительный, паевой и членский взнос – 23 228,87 руб.
— проценты банка – 1,92 руб.;
— целевой взнос на дороги – 24 581,00 руб.;
из них – от членов СТ «Алеся» – 350,00 руб.;
– от членов СТ «Буда» – 470,00 руб.;
— целевой взнос на карту и отведение
земель – 25,00 руб.;
— целевой взнос на видеонаблюдение и
шлагбаум – 602,00 руб.;
— целевой взнос на пожарный водоем – 997,00 руб.;
— целевой взнос на видеонаблюдение – 120,00 руб.;
— целевой взнос на 2-ое КТП – 17 274,00 руб.;
— возмещение электрификации – 51,00 руб.;
— возмещение электроэнергии – 14 361,16 руб.;
— Возврат УП «Белгипрозем» – 1080,00 руб.
Расходы составили:
за период: 01.01.19-31.12.19 гг. – 60 255,00 руб.
в том числе:
— подоходный налог с физических лиц – 1 315,76 руб.;
— ФСЗН – 1 214,58 руб.;
— обязательные страховые взносы – 60,68 руб.;
— заработная плата – 8 704,41 руб.;
— абонентская плата по пакету Минимальный,
др. платежи и комиссии банка – 496,62 руб.
— электроэнергия –17 049,72руб.
— вывоз мусора и аренда контейнера – 2 035,30 руб.
— за подсыпку дороги, доставку материала на подсыпку
и работа техники – 23 779,00 руб.
— аренда зала для проведения собрания – 150,00 руб.
— видео камеры и оборудование – 2 916,37 руб.
— за подсыпку дороги, доставку материала на подсыпку
и работа техники – 6 247,88 руб.
— асфальтогранулят – 17 531,12 руб.
— щиты пожарные закрытые, трубы – 2 194,00 руб.
— светильники – 1 120,08 руб.
— кабель – 193,68 руб.
— услуги автовышки – 300,00 руб.
— Хостинг сайта niva-f.by на 2 года,
регистрация домена – 444,00 руб.
— хозяйственные нужды – 1 127,57руб.
— продление сертификата ЭЦП – 69,60 руб.
За 2020 год
Настоящей ревизией установлено следующее:
Остаток денежных средств по состоянию на 01.01.2020г. — всего 31 769,25 руб.
Остаток денежных средств по состоянию на 31.12.2020г. — всего 24 667,84 руб.
За проверяемый период доходы СТ «Нива-Ф» складывались из поступлений вступительных, членских и целевых взносов, оплаты за электроэнергию.
Согласно книге доходов и расходов на расчетный счет СТ
поступило за период 01.01.20 -31.12.20 – 64 460,36 руб.,
в том числе:
— вступительные, паевые и членские взносы – 20687,20 руб.;
— возмещение потребления электроэнергии – 28698,61 руб.;
— целевой взнос на ремонт дороги – 2790,50 руб.;
— подсыпка проездов – 5756,00 руб.;
— целевой взнос на видеонаблюдение
проездов – 1613,00 руб.;
— целевой взнос на светодиодное освещение
проездов – 1030,00 руб.;
— целевой взнос на 2-ое КТП – 2292,00 руб.;
— целевые взносы за предыдущие годы – 885,50 руб.;
— проценты банка – 553,55 руб.;
— подключение электроэнергии – 135,00 руб.;
— неопознанный платеж – 19,00 руб.;
Расходы составили:
— заработная плата – 9541,55 руб.;
— подоходный налог – 902,41 руб.;
— страховые взносы в ФСЗН – 1265,94 руб.;
— Белгосстрах – 63,26 руб.;
— вознаграждение банку – 515,67 руб.;
— оплата за вывоз мусора – 3929,10 руб.;
— электроэнергия – 31958,30 руб.;
— работа дорожно-строительной техники – 4008,00 руб.;
— асфальтогранулят, щебень – 10291,05 руб.;
— электросчетчик «Меркурий» – 102,96 руб.;
— видеокамеры, оборудование и подключение – 4031,12 руб.;
— светильники, клеммы, кабель и пр. – 4335,24 руб.;
— хозяйственные нужды – 504,15 руб.;
— БРТИ – 63,02 руб.;
— МТС – 50,00 руб.;
В связи отсутствием ревизионной комиссии в период 2018-2020 годов в СТ проверка выполнения предыдущих рекомендаций не представляется возможным.
Состояние организационной работы
Устав и свидетельство о регистрации хранятся в председателя.
К проверке предоставлены:
Протокол общего собрания от 12.05.2018 г.
Протокол собрания правления от 31.10.2018 г.
Протокол повторного общего собрания от 27.01.2019 г.
Протокол собрания правления от 04.12.2019 г.
Протокол подсчета голосов заочного голосования №2 от 19.07.2020 г.
Протокол собрания правления от 01.07.2020 г.
Протокол собрания правления от 01.08.2020 г.
Протокол собрания правления от 01.10.2020 г.
Исполнение доходной и расходной части СТ «Нива-Ф
Сметы доходов и расходов за периоды 01.01.2018-31.12.2020гг не составлялись.
Книга учета расходов и доходов ведется в электронном виде.
Учет электроэнергии ведется в электронном виде.
Общие расходы:
За 2018 год
Оплата за пользование абонентским ящиком РУП «Белпочта» согласно счета 278200 от 16.02.18 в сумме 8,64 руб. оплачено казначеем согласно ав/отчета.
Вывоз мусора филиал «Фанипольское ЖКХ РУП Дзержинское ЖКХ пп 2128 от 20.07.18 – 85,18 руб, пп 1908 от 06.06.18 – 120,67 руб., пп 1504 от 25.05.18 – 78,08 руб..
Оплачены работы по корректировке проекта организации и застройки СТ РУП «Проектный институт Белгипрозем» согласно договора подряда №4109-18 от 06.06.18г, смета 1-1 от 06.06.18, смета 2-1 от 06.06.18, пп 50 от 25.06.18 в сумме 2 070,32 руб. Акт готовности землеустроительных работ предоставлен Долг нам 1 080,00 руб. возвращен в 2019 году.
Приобретены и размещены на территории СТ таблички плоские из ПВХ: 1 шт согласно счета 1064 от 07.08.2018, 20 шт счет 1048 от 02.08.18 в организации Частное предприятие «Александров Центр-21» согласно договора №00001048 от 0.08.18, оплачены пп 62 от 07.08.18г в сумме 18,00 руб, пп 61 от 02.08.18 в сумме 340,00 руб., отгружено ТН 1767305 от 15.08.18 – 358,00 руб.
Оплачено аренда помещения для проведения собрания Фанипольский ДК согласно договора б/н от 30.11.18 на сумму 150,00 руб. Акт б/н от 02.12.2018 г.
За 2019 год
Вывоз мусора филиал «Фанипольское ЖКХ РУП Дзержинкое ЖКХ пп 26 от 14.03.19 – 550 руб, пп 27 от 15.03.19 – 225,12 руб., пп 350 от 11.04.19 – 80,72 руб, пп 522 от 31.05.19 – 110,98 руб, пп 613 от 12.06.19 – 110,98 руб, пп 720 от 11.07.19 – 87,20 руб, пп 1123 от 17.10.19 – 100,83 руб, пп 1283 от 28.11.19 – 152,82 руб,
Вывоз мусора и контейнеров СООО «Ремондис Минск» пп 97 от 24.10.19 -12,00 руб, пп 96 от 24.10.19 – 112,20 руб, пп 104 от 13.11.9 – 240,00 руб, пп 108 от 28.11.19 – 112,20 руб, пп 117 от 10.12.19 – 140,25 руб.
Оплачено за регистрацию доменного имени на 2 года и хостинга сайта пп 37 от 10.04.19 – 50,40 руб, пп 36 от 10.04.19 – 393,60 руб
Оплачено аренда помещения для проведения собрания Фанипольский ДК согласно договора б/н от 27.01.19, пп 10 от 31.01.19, на сумму 150,00 руб. Акт б/н от 27.01.19 г.
Приобретены и размещены на территории СТ щиты пожарные в организации ООО «Спецтехуниверсал-плюс» согласно договора 13-П.5/19:2 ОТ 13. 05.2019Г., оплачены пп 44 от 23.05.19 в сумме 1956,00 руб, отгружено ТН 4373132 от 23.05.19. Также для установке щитов закупались металлические трубы в организации ООО «Роспрокат» договор 2293 от 13.05.19г., пп 45 от 23.05.19 на сумму 238,00 руб. отгружены 2025078 от 06.06.19 г.
Оплачено ИП Рыбаков А.С. за аренду самосвала пп 47 от 04.06.19 – 125,00 руб акт выполненных работ б/н от 08 06 2019г
Оплачено ИП Дашкевич И.О. за аренду экскаватора-погрузчика пп 54 от 12.06.19 – 480,00 руб , 2 акта выполненных работ б/н от 08.06.19 – 480,00 руб.
Оплачено СТ «Алеся» за аренду автогрейдера пп 55 от 12.06.19 – 242,75 руб. акты выполненных работ отсутствуют.
За 2020 год
Вывоз мусора и контейнеров СООО «Ремондис Минск» пп 7 от 28.01.20 112,20 руб, пп 15 от 13.02.20 – 112,20руб, пп 28, 29 от 30.04.20 – 224,40 руб, пп 36 от 20.05.20 – 217,80 руб, пп 43 от 10.06.20 – 401,00 руб. (строит мусор), пп 52 от 24.06.20 – 207,90 руб, пп 60 от 17.07.20 – 277,20 руб, пп 72 от 28.08.20 – 346,50 руб, пп 73 от 28.08.20 – 401,00 руб (строит мусор), пп 85 от 15.09.20 – 277,20 руб, пп 95 от 13.10.20 – 438,80 руб (строит мусор), пп 98 от 22.10.20 – 277,20 руб, пп 107 от 19.11.20 – 346,50 руб, пп 117 от 22.12.20 – 277,20 руб, акты выполненных работ предоставлены.
Оплачено РУП «МИНСКОЕ ОБЛАСТНОЕ АГЕНСТВО ПО ГОСУДАРСТВЕННОЙ РЕГИСТРАЦИИ И ЗЕМЕЛЬНОМУ КАДАСТРУ» ЗА ПРЕДОСТАВЛ ЕНИЕ СПЕЦИАЛЬ НОЙ ИНФОРМАЦ ИИ ПО ЗЕМЕЛЬН ЫМ УЧАСТКАМ С Т, СОГЛАСНО ЗАКАЗУ 6322/20:Р-620 ОТ 05.08.2020 Г, ДОГОВОР 5906/ 20:Р-620 ОТ 05.08. 2020, пп 68 от 10.08.2020 -63,02 руб.
Оплачено ООО «Европровод» за счетчики электроэнергии (2шт) пп 74 от 07.09.2020г ТН ВЭ0953234 от 08.09.2020 г. 102,96 руб.
Оплачено Частному предприятию «Ковроласт-Дизайн» согласно договора 144/20Н от 14.09.2020г. за таблички 2шт. пп 86 от 15.092020 г. ТН ВП0029246 от 01.10.2020г. 150,00 руб.
Заключен договор №107320337021 от 01.10.2020 г. с СООО «Мобильные ТелеСистемы» на подключение услуги «интернет», оплачено пп 106 от 16.11.2020 г. 25,00руб, пп 116 от 11.12.2020г. 25,00 руб.
Целевые расходы:
За 2018 год.
Проводилась подсыпка центральной дороги в 2018 году.
Оплата ООО «Наша База» аренда самосвала согласно счета 04/05/1 от 04.05.18 – 1 405,80 руб, аренда самосвала согласно счета 16/07/1 от 16.07.18 – 801,11 руб. Акты выполненных работ №77 от 25.05.18 на сумму 803,11 руб (НДС 133,85 руб), №76 от 25.05.18 на сумму 563,80 руб (НДС 93,97 руб), №111 от 23.07.18 на сумму 516,00 (НДС 86,00 руб), № 110 от 23.0.18 на сумму 324,00 руб (НДС 54,00 руб). Итого оплачено и выполнено работ на сумму 2 206,91 руб. (НДС 367,82 руб.)
Оплата ООО «Белрецикл» за цементогранулят согласно договор №345/2018 от 04.05.18, счета 11 от 04.05.18 на сумму 2 308,68 руб, отгружено ТТН: 0220927 от 08.05.18 – 216,60 руб, 0220928 от 08.05.18 – 186,10 руб, 0220929 от 08.05.18 – 642,52 руб, 0220930 от 08.05.18 – 534,49 руб, 0220931 от 11.05.18 – 423,67 руб, 0220932 от 11.05.18 – 179,94 руб. Итого 2 183,32 руб. Долг нам 125,36 руб. вовращен не будет
Оплата филиал КУП Минскоблдорстрой ДРСУ-210 аренды автогрейдера, катка, маза согласно счета 39 от 17.07.18 – 953,00 руб, акты выполненных работ предоставлены.
Оплата за гравий филиалу «Нерудстройматериалы» согласно счета 1876 от 17.07.18, договор 389-Н от 17.07.18 – 1989,12 руб, отгружено ТТН: 2974736 от 18.07.18 – 227,33 руб, 2972760 от 20.07.18 – 227,33 руб, 2972775 от 20.07.18 – 271,37 руб, 2974311 от 20.07.18 – 268,54 руб, 2974893 от 19.07.18 – 274,21 руб, 2974222 от 19.07.18 – 223,07, 2974971 от 200.0718 – 272,80 руб, 2974939 от 20.07.18 – 224,48 руб. Итого 1 989,13 руб.
Всего 7 332,36 руб.
Приобретены камеры сетевые 2 шт, видеорегистратор сетевой 1шт, маршрутизатор 1шт, щит распределительный 2 шт, розетки 5 шт, автоматический выключатель 2шт, жесткий диск 1 шт в организации ООО «Стоп обзор» согласно договора 930 от 13.09.2018, оплата 14.09.2018 в сумме 2 916,37 руб., отгружено по ТН 0326177 от 26.09.18 -2 916,37 руб,
За 2019 год
Проводилась подсыпка центральной дороги за 2019 год.
Оплата за технику и доставку на СТ:
ИП Счастный Д.А. аренда и доставка автогрейдера согласно счета 94 от 19.08.2019г. пп72 от 19.08.19 -2 400,13 руб (НДС 400,03 руб), акт №100 от 31.08.19;
ИП Маковский аренда погрузчика счет б/н от 20.08.19 г. пп 73 от 21.08.19 – 880,00 руб, акт б/н от 24.08.19;
ИП Сковородко Д.С. аренда и доставка грузового катка согласно счета 20/08/19 от 20.08.2019г пп74 от 21.08.19 – 1 300,00 руб, пп 105 от 13.11.19 – 50,00 акт 26(08)19 от 26.08.19 – 1350,00 руб;
ИП Лихач Д.А. аренда автомобиля МАЗ согласно договора 1 от 23.08.19 г. пп 75 от 23.08.19 – 290,00 руб, акт №5 от 24.08.19;
ИП Рудинская С.А. аренда экскаватора-погрузчика согласно счета б/н от 23.08.19 г. пп 76 от 23.08.19 – 480,00 руб, акт №37 от 30.08.19.
Итого на технику потрачено 5 350,13 руб.
Оплата за асфальтогранулят ИП Карпов С.С. согласно счета 215 от 19.08.19, договор отсутствует, пп 71 от 19.08.19 – 17 004,00 руб, пп 77 от 26.08.19 – 527,12 руб, отгружено ТТН: 2974736 от 18.07.18 – 227,33 руб, 2972760 от 20.07.18 – 227,33 руб, 2972775 от 20.07.18 – 271,37 руб, 2974311 от 20.07.18 – 268,54 руб, 2974893 от 19.07.18 – 274,21 руб, 2974222 от 19.07.18 – 223,07, 2974971 от 200.0718 – 272,80 руб, 2974939 от 20.07.18 – 224,48 руб. Итого 17 531,12 руб.
Всего 22 881,25 руб.
Оплачено за кабель закуплен в ООО «Модерн Лайн» пп 46 от 04.06.19 на сумму 193,68 отгружен 2491283 от 05.06.19.
Оплачены и установлены на СТ светильники СООО «Термоальянс» согласно договора нет, пп от 21.11.19 – 1 120,08 руб, ТН ЖЭ 1373695 от 29.11.19 .
Оплачено ЧТУП «Бодрый бобр» за услуги автовышки согласно счета 45 от 28.11.19 г. пп 107 от 28.11.19 на сумму 300,00 руб.
За 2020 год
Проводилась подсыпка центральной дороги за 2020 год.
Оплата за технику и доставку на СТ:
Оплата ИП Монак С.И. согласно договора 2020-31 от 17.06.2020г. пп 46, 47, 48, 49 от 17.06.2020г. всего 2 928,00 руб (НДС 488,00руб) (перевозка виброкатка акт 19/06 от 19.06.20 на сумму 480,00 руб (НДС 80,00руб), автогрейдера акт 18/06 от 18.06.20 на сумму 480,00 руб (НДС 80,00руб), аренда виброкатка акт 19/06 от 19.06.20 на сумму 528,00 руб (НДС 88,00руб), аренда автогрейдера справка-акт 19/06 от 19.06.20 на сумму 1440,00 руб (НДС 240,00руб))
Оплата ИП Борозна А.Н. согласно договора 17-2 от 17.06.2020 г. пп 45 от 17.06.2020г. за аренду фронтального погрузчика акт №1 от 19.06.2020г 1080,00 руб
Оплата ИП Мануилов С.В. согласно договора 17062020 от 17.06.2020 г.за асфальтогранулят пп 50от 17.06.2020г., ТН ЖХ1129056 от 18.06.2020г. на сумму 225 тонн 4252,50руб, и щебень вторичный пп 44 от 17.06.2020г.на сумму 5463,45руб, пп 51 от 24.06.2020г. на сумму 575,10руб ТН ЖХ1129054 от 18.06.2020г. 285 м.куб, ТН ЖХ1129055 от 18.06.2020г. 30 м.куб.
Итого на подсыпку дороги 13 723,95 руб.
Оплачено ООО «ТермоАльянс» за светильник 40шт пп 87 от 09.09.2020 г. ТН ЖЭ1373748 от 18.09.2020 г. 2 313,60руб.
Оплачено ИП Кирилюк Е.Э. за модем, пигтейл, маршрутизатор, антенна пп 82 от 25.09.2020 г. ТН ПМ0036605 от 01.10.2020г. -482,40 руб
Оплачено за кабель ИП Кирилюк Е.Э. пп 88 от 07.10.2020 в сумме 1 702,80 руб. отсутствуют документы.
Оплачено за электромонтажные работы ИП Кирилюк Е.Э. пп 94 от 13.10.2020 в сумме 115,00руб, акт 10-01 от 01.10.2020г.
Оплачено за видеокамеры 5шт и комплектующие к ним ИП Кирилюк Е.Э. пп 99 от 22.10.2020 в сумме 3 433,72 руб, ТН ПМ0036609 от 28.10.2020г.
Оплачено ООО «МИОН-Электромаркет» согласно договора 268-МЭ от 28.12.2020г. за клеммы, разветвители и кабель ТН ГК0335393 от 28.12.2020г. пп 119 от 28.12.2020 г. -168,84 руб.
Анализ использования целевых взносов за 2018-2020 года.
На ремонт дороги и подсыпку проездов было перечислено (9836,00+24581,00+2790,00) 34 207,00 рублей, потрачено (7332,36+22881,25+13723,95) 43 937,56 руб. Разница 9 730,56 руб.
На видеонаблюдение проездов 18-20 г.г., установку шлагбаумов было перечислено (1449,50+602,00+120,00+1613,00) 3 784,50 рублей, потрачено (1449,50+482,4+1702,8+2916,37+ +115,00+ +3433,72+168,84) 10 268,63 руб. Разница 6 484,13 руб.
На второе КТП перечислено (17274,00+2292,00) 19 566,00 рублей, потрачено 0,00руб ?
На оформление карты и отведение земель перечислено (488,50+25,00) 513,5 рублей, потрачено 0,00руб ?
На пожарные водоемы и проезды к ним перечислено 2127,00 рублей, потрачено 0,00 ?
На светодиодное освещение проездов перечислено 1030 рублей, потрачено (1120,08+193,68+300,00+2313,60) 3 927,36 рублей. Разница 2897,36 руб.
Движение наличных денежных средств за 2018-2020 года:
Авансовая книжка была представлена. Остаток средств на книжке 58,83 руб.
По предоставленным авансовым отчетам денежные средства были израсходованы:
За 2018 год
ав/от №1 от13.01.18 топливо 20л — 24,20руб пп 8 от 15.01.18 – 34,20 руб Харламов В.Г. (аванс 10,00руб)
ав/от №2 от 26.01.18 бумага – 24,24руб, ав/от №3 от 30.01.18 карманы – 16,80руб пп 9 от 30.01.18 – 41,04 руб Качура Е.О.
ав/от №4 от 06.02.18 замена картриджа – 25,00руб пп 16 от 13.02.18 – 25,00 руб Качура Е.О.
ав/от №5 от 05.02.18 топливо 17,09л – 20,00руб, ав/от №6 от 11.02.18 топливо 17,09л – 20,00руб, ав/от №7 от 18.02.18 топливо 17,09л – 20,00руб., ав/от №8 от 19.02.18 топливо 17,09л – 20,00руб, ав/от 9 от 26.02.18 топливо 20л – 25,00руб, ав/от №10 от 27.02.18 топливо 10л – 11,70руб, ав/от №11 от 01.03.18 топливо 16,53л – 20,00руб, ав/от №13 от 04.03.18 топливо 45л – 58,95руб, пп 18 от 06.03.18 – 195,65 руб Харланов В.Г. ( топливо февраль – 132,54л / 136,70 руб)
ав/от №12 от 01.03.18 -мобильный телефон 15,00руб, ав/от№14 от 06.03.18 хостинг 25,20руб, ав/от №15 от 20.03.18 мобильный телефон 10,00руб, ав/от 16 от 20.03.18 топливо 16,26л 20,00руб, ав/от №17 от 30.03.18 топливо 16л 20,00 руб, пп 25 от 03.04.18 – 90,20 руб Харланов В.Г. (топливо март – 93,79л / 118,95 руб)
ав/от №18 от 05.04.18 топливо 16,26л 20,00 руб, ав/от №19 от 15.04.18 источник бесперебойного питания (где документы о вводе в эксплуатацию либо акт о списании) 139,90руб, ав/от №20 от 19.04.18 топливо 19,68л 24,99руб. пп 32 от 24.04.18 – 184,89 руб Харланов В.Г. (топливо апрель –16,26л / 20,00 руб)
ав/от №21 от 10.05.18 мобильный телефон 20,00 руб, ав/от №22 от 14.05.18 топливо 15.62л 19,99 руб, ав/от №23 от 19.05.18 мобильный телефон 10,00 руб, ав/от №24 от 21.05.18 мобильный телефон 10,00 руб, ав/от №25 от 03.06.18 топливо 15.5л 20,00руб, пп 47 от 13.06.18 – 79,99 руб Харланов В.Г. (топливо май –31,12л / 39,99 руб)
ав/от №26 от 15.06.18 фонарь, кусачки 27,20руб., пп 48 от 15.06.18 – 27,20 руб Березовский М.С. акт о списании)
ав/от №27 от 27.07.18 канцтовары 36,28руб, пп 60 от 30.07.18 – 36,28 руб Качура Е.О.
пп 49 от 25.06.18 – 39,06 руб Харланов В.Г. нет отчета
ав/от №28 от 29.08.18 почтовые отправл. – 149,76 руб, пп 69 от 31.08.18 – 149,76 руб Качура Е.О.
ав/от №29 от 08.09.18 топливо (даты с мая по сентябрь) 123,80руб, стройматериалы 130,18руб и продукты питания 243,88руб, пп 76 от 10.09.18 – 498,26 руб Харланов В.Г.
ав/от №30 от 01.10.18 тонер 39,06руб (дата 17.06.18), топливо 14,6л 20,00руб, стройматериалы 15,23руб, пп 84 от 11.10.18 – 74,29 руб Харланов В.Г.
ав/от №31 от 04.10.18 6,84руб, пп85 от 11.10.18 – 6,84 руб Качура Е.О. РУП «Белпочта»
ав/от №33 от 30.11.18 канцтовары 16,43руб, пп 92 от 03.12.18 – 16,43 руб Качура Е.О.
Итого за 2018 год по авансовым отчетам выплачено 1 499,09 руб.
За 2019 год
ав/от №34 от 27.12.18 канцтовары 4,50руб, пп 1 от 03.01.19 – 4,50 руб. Качура Е.О.
ав/от №32 от 11.11.18 шурупы 23,96руб, ав/от № 1 от 06.01.19 топливо 30+14,18л 65,89руб, пп 8 от 08.01.19 – 89,85 руб. Харламов В.Г.
ав/от №2 от 09.01.19 топливо 14,18л 19,99руб, ав/от №3 от 10.01.19 топливо 14,18л 19,99руб, ав/от №4 от 13.01.19 топливо 20,98л 30,00руб, ав/от №5 от 17.01.19 топливо 13,98л 19,99руб, ав/от №6 от 21.01.19 топливо 14,19л 20,01руб, пп 9 от 24.01.19 – 109,98 руб. Харламов В.Г. (январь топливо 157,15л/ 225,87руб)
ав/от №7 от 23.01.19 топливо 35,46л 50,00руб, ав/от №8 от 03.02.19 мобильный телефон 99,00руб (чек от 26.09.18), топливо 14,18л 19,99руб, пп 11 от 04.02.19 – 170,00 руб. Харламов В.Г.
ав/от №9 от 15.02.19 канцтовары 10,59руб. пп 18 от 15.02.19 – 10,59 руб. Качура Е.О.
ав/от №10 от 21.02.19 канцтовары 9,71руб, пп 11 от 22.02.19 – 9,71 руб. Качура Е.О.
ав/от №11 от 04.03.19 топливо 12,82л 20,00руб, ав/от №12 от 14.03.19 топливо 12,82л 20,00руб, пп 28 от 19.03.19 – 40,00 руб. Качура Е.О.
ав/от №13 от 08.04.19 канцтовары 56,20руб, пп 35 от 10.04.19 – 56,20 руб. Качура Е.О.
ав/от №14 от 07.06.19 стройматериалы 29,93руб, продукты питания 287,99руб, пп 53 от 06.06.19 – 300,00 руб. Харламов В.Г.
ав/от №15 от 08.06.19 топливо 12,66л 20,00руб, стройматериалы 5,55руб, ав/от №16 от 09.06.19 топливо 12,66+5л 20,00+7,90руб, пп 58 от 18.06.19 – 71,37 руб. Харламов В.Г.
ав/от №17 от 14.06.19 плоскогубцы и пр 53,93руб пп 57 от 18.06.19 – 53,93 руб. Березовский М.С.
ав/от 18 от 24.08.19 топливо 20л 31,00руб , пп 78 от 28.08.19 – 31,00 руб. Харламов В.Г.
ав/от №19 от 29.08.19 мобильный телефон 15,00 руб, пп 79 от 02.09.19 – 15,00 руб. Харламов В.Г.
ав/от №20 от 31.08.19 топливо 12,9л 20,00руб, ав/от №21 от 03.09.19 топливо 12,12л 20,00руб, пп 94 от 22.10.19 – 40,00 руб. Харламов В.Г.
ав/от №22 от 29.11.19 стройматериалы 18,53руб, ав/от №23 от 30.11.19 топливо 12,58+12,58л 20,00+20,00руб, ав/от №24 от 02.12.19 кабель 46,91руб, топливо 12,5л 20,00руб, пп 109 от 02.12.19 – 108,53 руб. Харламов В.Г., пп 116 от 05.12.19 – 16,91 руб. Харламов В.Г.
Итого по авансовым отчетам выплачено 1 127,57 руб.
За 2020 год
ав/от №1 от 26.01.20 канцтовары 14,98руб, топливо 16,86л 30,01 пп 8 от 28.01.20 – 44,99 руб. Качура Е.О.
ав/от №2 от 22.05.20 зажимы 13,65руб, пп 70 от 25.08.20 — 13,65руб. Березовский М.С.
ав/от №3 от 05.08.20 топливо 20л 33,60руб, ав/от №4 от 06.08.20 триммерная головка 17,83руб, пп 71 от 25.08.20 — 51,43руб. Харланов В.Г.
ав/от №5 от 25.08.20 канцтовары 42,85 руб, пп 69 от 25.08.20 — 42,85руб Качура Е.О.
ав/от №6 от 07.10.20 мобильный интернет 28,50руб пп 96 от 13.10.20 — 28,50руб Харланов В.Г.
ав/от №7 от 07.10.20 мобильный интернет 15,00руб пп __ от 07.12.20 — 15,00руб Харланов В.Г.
ав/от №8 от 15.10.20 зажим 47,80руб, пп 97 от 13.10.20 47,80руб Качура Е.О.
ав/от №9 от 02.12.20 по акту 180,00 руб, пп 108 от 02.12.20 180,00руб Харланов В.Г.
ав/от №10 от 09.12.20 клещи 19,90руб, ав/от №11 от 12.12.20 топливо 11,77+11,77л 20,01+20,01руб, ав/от №12 от 16.12.20 топливо 11,77л 20,01руб, пп 118 от 28.12.20 79,93руб. Харланов В.Г.
Итого по авансовым отчетам выплачено 504,15 руб.
Своевременность, полнота и достоверность бухгалтерского учета
Ревизионной комиссией проверено движение денежных средств за период 01.01.2018-31.12.2020гг. согласно представленных за год выписок из лицевого счета. Расхождений с книгой доходов и расходов за период 01.01.2018-31.12.2020 гг. не обнаружено.
В течение 2018 года были получены средства как проценты от банка за пользование средств в общей сумме 0,61 руб. (мо 7493 от 29.12.18 – 0,08 руб, мо 7368 от 30.11.18 – 0,07 руб, мо 7697 от 31.10.18 – 0,08 руб. мо 7662 от 28.09.18 – 0,07 руб, мо 7760 от 30.08.18 – 0,07 руб, мо 7896 от 31.07.18 – 0,07 руб, мо 8453 от 29.06.18 – 0,05 руб, мо 8609 от 31.05.18 – 0,04 руб, мо 8819 от 28.04.18 – 0,02 руб, мо 8371 от 30.03.18 – 0,03 руб, мо 8508 от 28.02.18 – 0,02 руб, мо 8424 от 31.01.18 – 0,01 руб.)
В течение 2019 года были получены средства как проценты от банка за пользование средств в общей сумме 1,92 руб. (мо __ от 31.12.19 – 0,27 руб, мо __ от 29.11.19 – 0,24 руб, мо __ от 31.10.19 – 0,23 руб. мо __ от 30.09.19 – 0,18 руб, мо __ от 30.08.19 – 0,15 руб, мо __ от 31.07.19 – 0,18 руб, мо __ от 2.06.19 – 0,14 руб, мо __ от 31.05.19 – 0,17 руб, мо __ от 30.04.19 – 0,12 руб, мо __ от 30.03.19– 0,08 руб, мо __ от 28.02.19 – 0,08 руб, мо __от 31.01.19 – 0,08 руб.)
В течение 2020 года были получены средства как проценты от банка за пользование средств в общей сумме 553,60 руб. (мо __ от 31.12.20 – 0,19 руб, мо __ от 30.11.20 – 0,18 руб, мо __ от 31.10.20 – 0,20 руб. мо __ от 30.09.20 – 0,22 руб, мо __ от 21.08.20 – 551,32 руб., мо __ от 30.08.20 – 0,15 руб, мо __ от 31.07.20 – 0,07 руб, мо __ от 30.06.20 – 0,10 руб, мо __ от 29.05.20 – 0,19 руб, мо __ от 30.04.20 – 0,24 руб, мо __ от 31.03.20 – 0,26 руб, мо __ от 28.02.20 – 0,22 руб, мо __от 31.01.20 – 0,26 руб.)
Соблюдение штатной дисциплины и расходование фондов заработной платы
Трудовые договора штатных работников предоставлены. Нет договора казначея и электрика.
Ведомости по начислению и выплате заработной платы за 2018-2020 год предоставлены, удержания (налоги и сборы) из заработной платы соответствуют законодательству.
Штатные расписания предоставлены. Штатные расписания не соответствуют решениям общих собраний о начисленной заработной плате. Заработная плата казначея не соответствует пропорции 80% от зп председателя (348,84/0,5*1 = 697,68 зп на ставку председателя, 279,07*0,1*1= 2 790,70 зп на ставку казначея) внести изменения в штатные расписания. Чтобы сохранить пособие ставка не более 0,5.
За июль 2019 года был начислен отпуск Харланову В.Г. и выплачен пп 69 от 08.08.19г., но и заработная плата также за весь июль месяц.
Не оформлены отпуска председателя, казначея и электрика за период 2018-2020 год по нормам законодательства (за июль 2019 года был начислен отпуск Харланову В.Г. и выплачен пп 69 от 08.08.19г., но и заработная плата также за весь июль месяц, за период работы казначея 2018-2020 год выплачена компенсация 808,75 руб.)
Возврат ошибочно перечисленных денежных средств ПК Нива-Газ по заявлению от 08.12.2017 Клименя Д.Ф. СТ Алеся уч.248 было перечислено от нас 3 000,00 руб пп 7 от 10.01.18., а затем 3 000,00 руб пп 23 от 25.04.18 было возвращено по решению казначея, принятому единолично.
Выводы:
- Движение денежных средств за период 01.01.2018-31.12.2020гг. согласно представленных за год выписок из лицевого счета. Расхождений с книгой доходов и расходов за период 01.01.2018-31.12.2020 гг. не обнаружено.
- Сметы доходов и расходов за периоды 01.01.2018-31.12.2020гг не составлялись.
- Книга учета расходов и доходов, учет электроэнергии ведутся в электронном виде.
- Не ведется работа по взысканию дебиторской задолженности.
- Штатное расписание и начисление заработной платы не соответствуют действующему законодательству.
-
Определение продолжительности и предоставление отпуска штатным сотрудникам и начисление отпускных не соответствуют действующему законодательству.
-
Не используется Указ №185 от 17.04.2010 г. «о предоставлении льготы по НДС».
-
Отсутствие части договоров на приобретение товаров, оказание услуг не позволяет проконтролировать исполнение договорных обязательств.
-
Прием материалов (песок, асфальтогранулят и т.д.) осуществляется с нарушением законодательства и Закона РБ «О бухгалтерском учете и отчетности» №57-3 от 12.07.2013г. Прием сыпучих материалов осуществлялся по товарным накладным, что недопустимо.
-
Отсутствуют обоснования расходов денежных средств на приобретение ГСМ штатными сотрудниками.
-
Вышеуказанные недостатки частично связаны с некорректным ведением документооборота.
Рекомендации:
- Правлению разрабатывать сметы доходов и расходов каждый год (январь-февраль) и контролировать расходование в пределах целевых взносов.
- Привести штатное расписание, трудовые договора, продолжительность отпуска, начисление заработной платы, отпускных по всем сотрудникам в соответствии с законодательством.
- Для облегчения работы казначея и ревизионной комиссии по проверке деятельности СТ, собирать и хранить документы в папках по годам у ответственного лица.
- Размещение денежных средств на депозите с целью получения дополнительного дохода.
- Вести учет материалов, мбп и прочее в соответствии с законодательством.
- Применять в работе Указ №185 от 17.04.2010 г. о НДС для оптимизации расходов по благоустройству в СТ.
- Решения о выделении денежных средств (в частности на приобретение ГСМ) штатным сотрудникам принимать на собраниях членов правления с определением лимитов, в соответствии со сметой.
- Проводить процедуру запроса ценовых предложений на приобретение материалов и услуг правлению СТ с оформлением протокола.
-
Осуществлять прием материалов (песок, асфальтогранулят и т.д.), руководствуясь законодательством и Законом РБ «О бухгалтерском учете и отчетности» №57-3 от 12.07.2013г.
-
Взыскать с заинтересованных членов СТ за работы по корректировке проекта организации и застройки СТ РУП «Проектный институт Белгипрозем» согласно договора подряда №4109-18 от 06.06.18г.
-
Размещение данного акта на сайте СТ и в Телеграмм-канале членов СТ.
Обращает на себя внимание факт несвоевременных уплат членских и целевых взносов многими членами СТ, что приводит к образованию существенных задолженностей и не позволяет эффективно проводить финансово-хозяйственную деятельность и решать возникающие повседневные проблемы в нашем СТ.
Ревизор _____________ /Е.Л.Лакудас /
Ревизор _____________ /Е.В.Теренина/
Ревизор _____________ /Н.В.Сумар /
Акт составлен в 3-х экземплярах: 1-й экз. акта получил(а)
казначей Качура Е.О._________________________________ «_____»____________2021г.
подпись
Второй экз. акта хранится в ревизионной комиссии.
Третий экз. акта хранится у председателя правления СТ «Нива-Ф».
Скачать : Акт ревизии общий 18-20 окон